[SMM Phân tích] Ấn Độ Áp Thuế Chống Bán Phá Giá Ba Năm Đối Với Pin và Tấm Pin Mặt Trời từ Trung Quốc

Ngày 29 tháng 9, Bộ Thương mại và Công nghiệp Ấn Độ và Tổng cục Điều tra Biện pháp chống bán phá giá (DGTR) đã công bố phán quyết cuối cùng trong cuộc điều tra chống bán phá giá liên quan đến pin mặt trời và mô-đun từ Trung Quốc, đề xuất áp dụng thuế chống bán phá giá đối với pin mặt trời và mô-đun có xuất xứ hoặc được nhập khẩu từ Trung Quốc trong thời gian ba năm. Phán quyết cuối cùng của DGTR (ký ngày 30 tháng 9 năm 2025) đã đề xuất thực hiện "từ ngày thông báo" và chỉ định ba mức thuế suất: 0%, 23% và 30%, có hiệu lực trong ba năm. Theo thực tiễn thủ tục chống bán phá giá của Ấn Độ, CBIC thường hoàn tất thông báo và công bố trên Công báo Ấn Độ, Đặc biệt, trong vòng 30 ngày sau phán quyết cuối cùng.

Năm 2024, nhiều doanh nghiệp PV Ấn Độ, bao gồm FS India Solar Ventures, Jupiter International, Tata Power Solar và TP Solar, đã nộp đơn lên Tổng cục Điều tra Biện pháp chống bán phá giá (DGTR) của Ấn Độ, cáo buộc rằng pin mặt trời và mô-đun nhập khẩu từ Trung Quốc đang được bán với giá thấp, gây thiệt hại đáng kể cho ngành công nghiệp trong nước. Ngày 30 tháng 9 năm 2024, DGTR đã ra thông báo trên Công báo Ấn Độ, chính thức khởi xướng điều tra chống bán phá giá đối với pin mặt trời và mô-đun nhập khẩu từ Trung Quốc. Thông báo cũng được gửi đến Đại sứ quán Trung Quốc tại Ấn Độ, các nhà xuất khẩu Trung Quốc có liên quan, các nhà nhập khẩu Ấn Độ và người dùng cuối, yêu cầu họ nộp ý kiến và bảng câu hỏi. Trong giai đoạn này, bảng câu hỏi đã được gửi đến 118 doanh nghiệp Trung Quốc, với 74 doanh nghiệp trả lời. Giai đoạn điều tra (POI) kéo dài từ ngày 1 tháng 4 năm 2023 đến ngày 31 tháng 3 năm 2024, với dữ liệu so sánh được phân tích hồi cứu cho giai đoạn từ 2020–21 đến 2022–23.

Năm 2024, nhiều doanh nghiệp PV Ấn Độ (bao gồm FS India Solar Ventures, Jupiter International, Tata Power Solar, TP Solar, v.v.) đã nộp đơn lên Tổng cục Điều tra Biện pháp chống bán phá giá (DGTR) của Ấn Độ, cho rằng pin mặt trời và mô-đun nhập khẩu từ Trung Quốc đang được bán với giá thấp, gây thiệt hại nghiêm trọng cho ngành công nghiệp trong nước. Ngày 30 tháng 9 năm 2024, DGTR đã ra thông báo trên Công báo Ấn Độ, chính thức khởi xướng điều tra chống bán phá giá đối với pin mặt trời và mô-đun nhập khẩu từ Trung Quốc. Thông báo cũng được gửi đến Đại sứ quán Trung Quốc tại Ấn Độ, các nhà xuất khẩu Trung Quốc có liên quan, các nhà nhập khẩu Ấn Độ và người dùng cuối, yêu cầu họ nộp ý kiến và bảng câu hỏi. Trong giai đoạn này, bảng câu hỏi đã được gửi đến 118 doanh nghiệp Trung Quốc, với 74 doanh nghiệp trả lời. Giai đoạn điều tra (POI) kéo dài từ ngày 1 tháng 4 năm 2023 đến ngày 31 tháng 3 năm 2024, với dữ liệu so sánh được xem xét hồi cứu từ 2020–21 đến 2022–23.

DGTR đã phân phát bảng câu hỏi điều tra đến các nhà xuất khẩu PV lớn của Trung Quốc (như Jinko, TrinaSolar, LONGi, AIKO, v.v.) để thu thập thông tin về chi phí, giá xuất khẩu và các dữ liệu liên quan khác.

Các bên, bao gồm các nhà xuất khẩu Trung Quốc, các nhà nhập khẩu Ấn Độ, các hiệp hội ngành nghề và các doanh nghiệp người dùng, đã nộp ý kiến của mình. Các doanh nghiệp Trung Quốc phần lớn cho rằng không có hành vi bán phá giá xảy ra hoặc cho rằng việc áp đặt thuế quan bổ sung sẽ làm tăng chi phí của hệ thống PV tại Ấn Độ và cản trở sự phát triển của năng lượng tái tạo. Tuy nhiên, đại diện ngành công nghiệp Ấn Độ khẳng định rằng các doanh nghiệp Trung Quốc có công suất dư thừa quy mô lớn và đang xuất khẩu với giá thấp hơn chi phí, gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến các khoản đầu tư công suất mới tại Ấn Độ. Họ cảnh báo rằng nếu không có biện pháp, các khoản đầu tư trong nước (bao gồm các dự án mở rộng quy mô lớn theo chương trình khuyến khích PLI) sẽ phải đối mặt với tổn thất hoặc thậm chí đóng cửa.

Ngày 21 tháng 9 năm 2025, DGTR đã ra bản tuyên bố công bố thông tin, công bố các sự kiện quan trọng và yêu cầu ý kiến cuối cùng. Ngày 29 tháng 9, DGTR đã công bố phán quyết cuối cùng, kết luận rằng các doanh nghiệp Trung Quốc đã tham gia vào hành vi bán phá giá và gây thiệt hại đáng kể cho ngành công nghiệp Ấn Độ. Quyết định này đề xuất áp đặt thuế chống bán phá giá, với các mức thuế suất khác nhau áp dụng cho các doanh nghiệp khác nhau. Cả pin và mô-đun đều nằm trong phạm vi điều tra, từ chối lập luận rằng "pin và mô-đun là các sản phẩm độc lập" với lý do pin phải được lắp ráp thành mô-đun mới có thể sử dụng được và cả pin TOPCON và mô-đun màng mỏng đều có cùng mục đích sử dụng cuối cùng như các sản phẩm tương tự, với việc loại trừ có khả năng dẫn đến trốn thuế. Các cơ quan chức năng Ấn Độ cho biết trong giai đoạn điều tra, lượng nhập khẩu sản phẩm Trung Quốc đã đạt 30.723 MW, chiếm 77% tổng lượng nhập khẩu của Ấn Độ, tăng 373% so với cùng kỳ năm trước (tháng 4 năm 2022 – tháng 3 năm 2023) và tăng 240% so với năm 2020–21.

Phán quyết cuối cùng xác định rằng giá nhập khẩu pin silicon đơn tinh thể chỉ là 7,92 rupee/W (khoảng 0,63 nhân dân tệ/W), với mức giảm giá từ 55–65%, trong khi giá của mô-đun PV là 18,56 rupee/W (khoảng 1,49 nhân dân tệ/W), không có mức giảm giá.

So sánh lại, vào tháng 3 năm 2024, SMM đã báo cáo giá trung bình của "pin mặt trời đơn tinh thể Topcon-183mm" là 0,47 nhân dân tệ/W và giá trung bình của "mô-đun Topcon-182mm (phân phối)" là 0,96 nhân dân tệ/W.

Các cơ quan chức năng Ấn Độ cho biết trong báo cáo rằng hành vi bán phá giá với giá thấp của Trung Quốc đối với pin mặt trời và mô-đun PV đã trực tiếp dẫn đến sự sụt giảm 289% lợi nhuận của ngành công nghiệp trong nước trong giai đoạn bị thiệt hại, với lợi nhuận giảm 184% và dòng tiền giảm 169%. Mức tồn kho của ngành công nghiệp địa phương tăng vọt 68 lần, kèm theo những tổn thất đáng kể trong các hợp đồng liên quan.

Về khoảng cách cung cầu tiềm tàng do giá pin mặt trời và mô-đun tăng sau khi áp đặt thuế chống bán phá giá, các cơ quan chức năng Ấn Độ cho biết trong phán quyết cuối cùng rằng bằng chứng điều tra cho thấy ngành công nghiệp năng lượng mặt trời của Ấn Độ đã đảm bảo được 38,1 GW công suất mới vào cuối năm 2025, với kỳ vọng mở rộng thêm lên 64,6 GW vào tháng 6 năm 2026 (§176), đủ để đáp ứng nhu cầu mới hàng năm khoảng 44 GW trong cùng thời gian, đạt tỷ lệ tự cung tự túc trên 140% và do đó loại bỏ bất kỳ khoảng cách cung cầu tiềm tàng nào sau khi áp đặt thuế quan. Trong khi đó, chỉ riêng các dự án được công bố đã liên quan đến gần 1 nghìn tỷ rupee chi phí vốn, với việc bảo đảm tài sản được xác định là mục tiêu pháp lý cốt lõi để "đảm bảo tính khả thi của các khoản đầu tư tiếp theo". Ngược lại, Trung Quốc, phải đối mặt với việc Mỹ liên tiếp đóng cửa các kênh xuất khẩu lớn (thuế chống bán phá giá và thuế đối phó + thuế bảo hộ theo Mục 201 + thuế suất bổ sung 50%), Thổ Nhĩ Kỳ (thuế chống bán phá giá mở rộng đến các lô hàng trung chuyển từ Đông Nam Á), Canada (thuế chống bán phá giá và thuế đối phó) và EU (điều tra chống trốn thuế), có công suất năng lượng mặt trời dư thừa lên tới 252 GW, tương đương 576% tổng nhu cầu của Ấn Độ. Phán quyết cuối cùng kết luận rằng trong bối cảnh "hầu hết các thị trường lớn trên toàn cầu đều áp đặt các hạn chế", có nguy cơ cấp bách rằng lượng công suất dư thừa khổng lồ này sẽ được chuyển hướng sang Ấn Độ, điều này chắc chắn sẽ gây áp lực kép lên công suất mới tại địa phương thông qua áp lực giảm giá và ảnh hưởng về khối lượng, do đó gây nguy hiểm cho sự an toàn của khoản đầu tư khoảng 1 nghìn tỷ rupee đã được thực hiện. Vì vậy, việc áp đặt thuế chống bán phá giá được coi là biện pháp cứu trợ "cần thiết và tối thiểu" để bảo vệ sự tồn tại của ngành công nghiệp, đảm bảo phục hồi đầu tư và đạt được cân bằng cung cầu.

Về kết quả áp đặt thuế quan cuối cùng, Ấn Độ đã áp dụng mức thuế khác nhau cho các doanh nghiệp khác nhau. Phán quyết cuối cùng đã thực hiện hệ thống thuế suất hai cấp "nhóm & doanh nghiệp cá nhân" đối với các nhà xuất khẩu Trung Quốc, với hai mức bổ sung cho các doanh nghiệp không được lấy mẫu nhưng hợp tác và các doanh nghiệp không hợp tác, dẫn đến ba mức thuế suất: 0%, 23% và 30%. Tất cả các mức thuế đều được tính dựa trên giá CIF, có hiệu lực trong ba năm, ngắn hơn so với thời gian áp dụng thuế chống bán phá giá thông thường là năm năm.

Ghi chú: － Các doanh nghiệp trong cùng một tập thể được áp dụng mức thuế suất như nhau và không cần chia nhỏ hơn nữa. － Nếu một nhà xuất khẩu vận chuyển hàng hóa thông qua công ty thương mại bên thứ ba, mức thuế suất của tập thể vẫn được áp dụng miễn là nhà sản xuất thuộc tập thể nêu trên. － Đối với hàng hóa không có xuất xứ từ Trung Quốc nhưng được chuyển tải qua Trung Quốc, nếu không thể chứng minh được xuất xứ không phải Trung Quốc, mức thuế 30% cũng sẽ được áp dụng.

Nhìn chung, việc Ấn Độ áp thuế chống bán phá giá đối với Trung Quốc thể hiện ba đặc điểm: mức thuế tương đối thấp, thời gian áp thuế tương đối ngắn và đã áp dụng cách tiếp cận thuế phân hóa. Phân tích của SMM cho thấy nguyên nhân có thể bao gồm những điểm sau:

1. Cả Điều 17(4) của Quy định Chống bán phá giá Ấn Độ và Điều 9.1 của Hiệp định Chống bán phá giá WTO đều yêu cầu “mức thuế chống bán phá giá không được vượt quá biên độ bán phá giá hoặc biên độ thiệt hại, tùy theo mức nào thấp hơn”. Dựa trên dữ liệu thiệt hại do cơ quan chức năng Ấn Độ cung cấp, mức thuế suất 23%–30% phù hợp với nguyên tắc này.

2. Kể từ năm 2022, Ấn Độ đã áp dụng Thuế quan cơ bản (BCD) 25% đối với sản phẩm quang điện từ Trung Quốc, và Danh mục ALMM-II (hạn chế các dự án chính phủ sử dụng tế bào trong nước) sẽ có hiệu lực vào tháng 6/2026. Phán quyết cuối cùng nêu rõ “thuế chống bán phá giá và BCD có mục đích khác nhau và có thể được áp dụng tích lũy”, do đó không cần thiết phải đẩy thuế chống bán phá giá lên mức cao hơn.

3. Ngoài ra, mức thuế thấp cho phép các doanh nghiệp Trung Quốc tuân thủ mà không cần tăng giá đáng kể, ngăn chặn sự gia tăng mạnh chi phí cho các nhà thầu EPC nhà máy điện hạ nguồn của Ấn Độ. Cách tiếp cận này vừa hỗ trợ mục tiêu vĩ mô “280 GW công suất năng lượng mặt trời vào năm 2030” vừa giảm thiểu rủi ro tranh chấp tại WTO.

4. Với 64,6 GW công suất mới tập trung vào giai đoạn 2025–2026, chính phủ chỉ cần bảo hộ đến năm 2027 để đạt được quy mô kinh tế. Đến thời điểm đó, chi phí thấp hơn sẽ cho phép các nhà sản xuất trong nước tự nhiên cạnh tranh với hàng nhập khẩu giá thấp, loại bỏ nhu cầu bảo hộ kéo dài. Hơn nữa, Danh mục ALMM-II cùng đợt thứ hai và thứ ba của chương trình Khuyến khích Liên kết Sản xuất (PLI) sẽ có hiệu lực trong giai đoạn 2026–2027. Nếu thuế chống bán phá giá được điều chỉnh phù hợp, điều này có thể tạo điều kiện cho quá trình chuyển đổi suôn sẻ từ bảo hộ thuế quan sang h hỗ trợ trợ cấp.