[SMM 핫토픽] 타 수출입 업체 통관 서류 위조·구매 3년 회고: 금지 시행 후 시장 향방은? –2부

• III. 위조 또는 매입 서류 금지가 수출에 미치는 영향

2025년 7월 7일 국가세무총국은 "기업소득세 선납 신고 최적화에 관한 공고(2025년 제17호)"를 발표했으며, 2025년 10월 1일부터 시행된다.
제7조는 시장구매 무역 또는 종합 대외무역 서비스 등 대리 방식으로 수출하는 기업이 선납 신고 시 실제 위탁 수출자의 기본 정보와 수출 금액을 동시에 신고해야 한다고 명시하고 있다. 이 정보를 정확히 신고하지 않을 경우 해당 기업은 독립 운영으로 간주되어 해당 수출액에 대해 기업소득세를 납부해야 한다. 실제 위탁 수출자는 수출 화물의 실제 생산 또는 판매 단위를 말한다.
이 새로운 규정은 '세관-세무-외환' 3차원 감독 체계를 연계하려는 목적이다. 대리 수출 기업이 실제 위탁자 정보를 정확히 신고하지 않으면 전체 수출액에 대해 25%의 기업소득세가 부과되며, 1월 사업분까지 소급 적용된다. 이로 인해 철강 무역 업계는 혼란에 빠졌지만, 과거의 미해결된 검사 문제와 시행까지의 긴 유예 기간 때문에 관행이 사라지지 않았다. 많은 관련 무역업자들이 8월 초부터 선적을 서두르면서 8월 초 항만 출항량이 바닥에서 반등하여 높은 수준을 유지하게 되었다.

그림 3: SMM 국내 주요 항만(32개 항만) 철강 출항량

8월 22일, 위조 또는 매입한 서류를 이용해 수출된 철강 20만 톤에 대한 검사 소식이 수출 업계에 퍼지면서 문제가 확대되었다. SMM에 따르면 팡청강항의 검사는 8월 18일에 시작되었지만 소식은 나중에 알려졌다.
SMM 선박 데이터에 따르면 8월 22일 팡청강항의 주간 출항량은 1만 7,300톤에 불과해 연중 최저 수준에 근접했다. 그러나 북부 항만에서는 추가 조치가 없었고, 일부 기상으로 인한 화물 인도 지연을 제외하면 대부분 정상적인 출항 리듬을 유지했다.

그림 4: SMM 팡청강항 철강 출항 데이터

SMM에 따르면 팡청강 세관의 검사는 단기에 그쳤다. 일부 수출 화물은 세금 납부와 벌금을 통해 정상화되어 신고 절차를 마쳤고, 저점 이후 2주 연속 출항량이 반등했다. 그러나 이러한 운영과 제17호 공고의 시행 시한이 다가오고, 롄윈강 세무국이 7월 말 수출 기업들에 1~6월 수출분 미신고 세금에 대한 시정을 요구하는 통지를 발송하는 등 항만 세무 당국의 통지가 맞물리면서 리스크를 초래했다.
해당 리스크로 인해 이러한 관행에 종사하던 트레이더들의 활동이 일시 중단되었습니다. SMM 파악에 따르면, 전담 수출업체들은 10월 이후 주문을 대부분 중단했으며 일부는 일시적으로 운영을 멈추었습니다. 이전에 참여했던 업체들은 현재 다른 제품, 예를 들어 강철 빌릿 및 코팅 제품의 개선된 주문과 같은 세금 포함 주문을 적극적으로 모색하고 있습니다.
국경절 연휴 이후 면세 수출에 대한 강력한 단속이 이루어진다면, 세금 포함 수출 주문은 어떻게 될까요? 글로벌 열연코일 가격 비교를 살펴보겠습니다.

그림 5: 2025년 주요 지역 글로벌 열연코일 가격

올해 중국의 수출 FOB 가격은 주요 글로벌 수출·수입 시장 중 하단에 위치했으며, CIS 대비 스프레드는 대체로 (-30, 30) 범위였고 종종 CIS 수출 FOB보다 낮았습니다. 일본 수출 FOB 및 동남아시아 수입 CFR 대비로는 플러스 스프레드를 유지하여 중국에 경쟁 우위를 제공했습니다. 이러한 이점은 반덤핑 제재가 증가했음에도 불구하고 철강 수출을 사상 최고 수준으로 유지시켰으며, 1~7월 누적 수출량은 6,798.3만 톤에 달해 전년 동기 대비 11.4% 증가했습니다. (스프레드와 수출량 관계에 대한 SMM 분석 보기: https://open.work.weixin.qq.com/wwopen/mpnews?mixuin=qiwwDgAABwDixH_qAAAUAA&mfid=WW0308-mImINwAABwDohbxiND8pCglAYd398&idx=0&sn=b62b05714967b1dd85037e42fa3c0be0&version=5.0.0.8002&platform=win) 7월에는 국내에서 “반내권” 루머가 확산되며 한 달간 철강 가격이 상승했고, 해외 가격은 비수기 동안 안정세를 보이면서 국내외 가격 스프레드가 급격히 확대되었습니다. 7월 하순에는 CIS 대비 스프레드가 -30을 상회하고, 일본 대비 스프레드는 60 이상에서 한 자릿수로 축소되었으며, 동남아 수입 CFR 대비 스프레드는 소폭 축소되었습니다.

그림 6: 2025년 중국 수출 FOB와 주요 시장 간 가격 스프레드

스프레드 축소로 인해 국내 수출 주문이 크게 위축되었습니다. SMM 수출 주문 데이터에 따르면 7월 최저치 주문량은 6월 최고치 대비 절반 이하로 감소했으며, 7월 전체 실적이 부진했습니다. 그러나 국내 가격 조정과 해외 가격의 꾸준한 회복으로 수출 스프레드가 개선되어 정상 범위로 돌아왔습니다. 9월 5일 기준 CIS 수출 FOB와 중국 수출 FOB 간 스프레드는 -3, 동남아 수입 CFR과 중국 수출 FOB 간은 19, 일본 수출 FOB와 중국 수출 FOB 간은 27을 기록했습니다.

그림 7: SMM 주간 철강 수출 주문 데이터

• IV. 위조 또는 매입 서류와 스프레드로 인한 혼란 완화, 연말 철강 수출 바닥 반등 전망

전망컨대, 해외 수요가 성수기에 진입하면서 해외 가격이 추가 상승할 것으로 예상되며, 정상적인 국내외 가격 스프레드가 회복될 것입니다. 면세 주문은 감소할 수 있지만 세금 포함 가격은 여전히 경쟁력을 갖추고 있어 주문이 점차 정상 수준으로 회복될 것입니다. SMM이 현재 관찰한 바에 따르면, 일부 국영 철강사들은 이러한 관행으로 인한 가격 혼란 감소로 주문이 개선되었고, 이를 회피하는 트레이더들은 다른 주문을 적극적으로 모색하여 보완하고 있습니다.

그림 8: 2022~2025년 철강 수출 및 전망 데이터

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