- ¿Ha contribuido significativamente la prevalencia de falsificar o comprar documentos de despacho aduanero de otras empresas de importación y exportación durante más de tres años al total de exportaciones?
Falsificar o comprar documentos de despacho aduanero de otras empresas de importación y exportación se refiere a un método de exportación en el que empresas o individuos sin derechos de exportación compran un conjunto legítimo de documentos de declaración de exportación a empresas de importación y exportación con derechos operativos para exportar mercancías y declararlas en aduana.
Su aparición en el mercado del acero se remonta a 2021, cuando el estado canceló las devoluciones de impuestos a la exportación para la mayoría de los productos siderúrgicos, lo que llevó a todo el mercado del acero a pasar de la prosperidad al declive. Las compras globales también se trasladaron parcialmente de concentrarse en China a países como India y el sudeste asiático. En ese momento, algunas personas asumieron riesgos al adoptar este método, utilizando la pérdida fiscal nacional del 13% como subsidio para asegurar ilegal e indebidamente pedidos en el extranjero.
La práctica se volvió aún más prevalente de 2023 a 2024. El mercado generalmente cree que alrededor del 30% del volumen de exportación durante este período involucró documentos falsificados o comprados. Examinemos la comparación entre los datos de salida portuaria de la provincia de Guangdong, una región representativa, y los volúmenes de exportación de acero. A partir de 2023, el volumen de exportación de Guangdong se multiplicó, mientras que las salidas portuarias se mantuvieron en gran medida consistentes con años anteriores.
Figura 1: Comparación del volumen de exportación y salidas portuarias en la provincia de Guangdong, 2021-julio de 2025
- II. Las exportaciones a bajo precio dañan los intereses, lo que lleva a inspecciones estrictas periódicas
La atención del mercado sobre documentos falsificados o comprados se intensificó a partir del 19 de abril de 2024, cuando circularon rumores en la industria siderúrgica de que, a partir del 1 de mayo, las aduanas chinas inspeccionarían de cerca las exportaciones de HRC de Q195 y Q235B por envío, impactando significativamente tales prácticas. Se impondrían sanciones severas por discrepancias en los documentos. Los datos de salida portuaria de acero de SMM reflejaron claramente el impacto de estos rumores. Del 4 al 10 de mayo de 2024, las salidas portuarias totales de los puertos chinos fueron 1.8916 millones de toneladas, un 26% menos en comparación mes a mes. Un aumento en las salidas ocurrió entre el 19 de abril y el 3 de mayo, ya que los exportadores aceleraron los envíos por temor a inspecciones más estrictas. Sin embargo, sin más acción de las aduanas, los datos de salida pronto volvieron a la normalidad.
Figura 2: Salidas de acero de SMM desde los puertos principales nacionales (32 puertos)
El tema resurgió el 28 de marzo de 2025, cuando cinco departamentos, incluidos la Administración Estatal de Impuestos, el Ministerio de Finanzas, el Ministerio de Comercio, la Administración General de Aduanas y la Administración Estatal de Regulación del Mercado, emitieron conjuntamente el "Anuncio sobre la optimización de servicios y la gestión estandarizada para las exportaciones de mercancías sujetas a impuestos nacionales (N.º 8 de 2025)". Estableció que los contribuyentes deben completar la confirmación de información de registro con las autoridades fiscales a través del sistema electrónico de impuestos o las salas de servicio antes de declarar las exportaciones de mercancías imponibles en aduana. Aquellos que no hayan completado la confirmación o tengan un estado fiscal anormal, como cancelación, incumplimiento o evasión, deben resolver los problemas fiscales antes de proceder con los trámites aduaneros. El artículo 5 estipula que los contribuyentes que exporten mercancías imponibles deben solicitar la cancelación fiscal con las autoridades fiscales antes de buscar la cancelación del registro con los departamentos de regulación del mercado, presentando prueba de liquidación fiscal. Las reglas estaban programadas para entrar en vigor el 1 de mayo, pero debido a la conectividad incompleta de datos entre los sistemas de aduanas e impuestos, el costo de error por prueba seguía siendo bajo para tales prácticas. Aunque algunas ciudades aduaneras realizaron controles aleatorios, la tasa era baja y las sanciones mínimas, permitiendo que grandes volúmenes de acero continuaran exportándose de esta manera. Surgió una tendencia de "aceleración de exportaciones" antes de la integración completa del sistema de datos. Mientras tanto, las interrupciones arancelarias persistieron, estimulando exportaciones y reexportaciones, manteniendo las exportaciones de acero altas durante cinco meses.
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